国家如何跟进所有进出边界的货物？协调关税的最佳方式是什么？全球重量级贸易国中国通过其统计部门联合SAS来实现这些目标。中国海关基于SAS的执法评估系统现在已经运行两年了，并取得了显著的成果。
中国海关总署统计部司长张丽川说，“在部署基于SAS的执法评估系统之前，我们使用自己内部数据源来处理问题。有太多的隐藏信息我们未能把握，而且我们不得不依靠于经验来做出判定。在使用执法评估系统两年，在37个直属关部署了这一系统,我们可以轻松发现隐藏的治理风险，2002年补缴的关税达2000万美元(1700万欧元)。目前我们还在研发更先进的新系统。这是SAS在中国政府机构在实施的最大应用程序，象征着中国海关现代化进程的第五个，也是最后一个阶段。”
贸易大国, 海量数据
2002年，中国对外贸易在全球排名第五。中国采用三级体系来治理所有海关当局。顶级为海关总署，直接受国务院管辖。第二级由41个直属关组成。第三级也是最低一级，300多个海关分局。统计分析在全国政策制订者的决策支持方面扮演了越来越重要的角色。作为统计部门的新领域，执法评估是作为内部统计监管方法提上议程的。
中国海关有四项基本工作：监管货物、催缴关税、打击走私和提供经济贸易数据。“我们意识到我们必须实施以法律为准绳的行政治理，高效运作来开展业务，”张司长说。“我们的统计报表是正式的对外商品贸易统计报表。中国海关负责贸易数据的收集、处理、编辑和公布。我们的数字必须全面、可靠而且具有国际可比性。”
自从20世纪90年代开始，通过引入风险治理概念，中国海关开展了大量的工作来建立现代化海关系统。考虑到国家对外贸易总额的迅猛增长，中国海关面临越来越严重的治理风险。“为了确保有效监管和工作效率，中国海关致力于治理创新，” 张丽川说。在1998年，严重的反走私环境吸引了中国海关高层领导的很大关注。统计部门领导计划建立EAS。
“EAS的目的是客观的反映海关执法的程序和结果，也就是说，对行政治理和治理的质量进行评估，” 张丽川说。“自从20年前改革开放以来，中国的外部经济环境发生了天翻地覆的变化。近几年来，我们对外贸易总额迅猛增长，也带来了数据量的大幅增加。我们观察到的数据清理结果高达5000万条记录，数据上传为120GB，而五年前仅有2GB。”
现代化系统
EAS系统包括以下功能：关税催缴评估、价格评估、贸易处理评估和海关物流评估。
“长期以来，统计报表仅意味着提供事实，” 张丽川继续说。“对于我们来说，一种创新的观念是海关数据不仅仅记录对外贸易程序，而且还记录海关治理的程序和结果。通过分析数据，我们能够对治理绩效进行评估。”
这一观念深深扎根于我们的组织机构中，而且张丽川承认，实践证实这一观念富有成效。“我们建立EAS将近三年了，而且我们看到了良好的效果。首先，监管机制答应对强制执行标准进行改进。其次，通过系统精简和数据分析，系统的准确性从28%增加到43%。而且，EAS系统检测出4,200多个违法案例，这些案例已经提交给强制执行部门。”
张丽川描述了EAS的工作模式。“我们根据历史数据设计了一系列统计数据模式。当我们获得新的案例时，我们将其与我们建立的模式进行比较。该模式向我们显示可接受的范围。假如案例不在这些范围之内，我们计算新案例的偏差，判定是否令人怀疑。然后我们将案例提交给地方海关当局进行调查。”
EAS系统已经向中国的高层领导展示。海关总署主管领导对EAS系统给予了高度评价，而且地方海关当局了解了这一系统，现在使用它来检测工作中隐藏的风险。
简单
EAS系统正在帮助中国海关稳定关税催缴。“通过整合银行的数据（即已付税款）和海关的数据（应付税款），我们可以分析关税催缴的稳定性。我们导入银行中已付税款的数据，然后把这两个变量插入到检测模型当中。这就是我们稳定关税催缴的方法。例如，一旦我们通过这一流程放入2000 和2001年数据，我们发现已付税款率与应付税款率交叉波动。这是不稳定的税款催缴信号。但是，在实施EAS系统一年并采取了相应的评测措施后，已付税款率变更非常稳定，EAS系统向我们展示了这一点。”
中国海关还使用SAS系统来设计涵盖海关业务其它方面的新方法，包括货物的全方位监管。张丽川 列举了一个例子：“例如，在香烟进口方面，我们碰到过一个我们不能准确说明是否逃税的案例。但是，假如我们使用EAS系统，在全国范围内将这一案例与历史数据进行比较，我们可以获得那些逃税的案例。”
中国海关为不同的地方海关当局规定了不同的进口商品结构模式。为了确保产品价格合理分配到全国的每个关税部分，中国海关使用SAS来为每个地方海关当局创建变量，以显示在这一关税部分中日用品价格的加权值。“实际上，41个变量不易于分类。非常感谢SAS，我们可以轻松地集中41个直属关，需要时我们可以获得不同的商品组编号，”张丽川说。“商品分组非常有助于我们确定治理全面、准确和公平的目标海关发区。”
“EAS 还方便我们进行交互式分析，”她继续说。“在数据上传期间可以预备价格分析的商品数据。最终用户可以使用SAS分析工具来进行交互式分析。”例如，考虑到中国海关系统相同编码下商品的多样性，价格分配看起来非常复杂。在一些多峰（multi-peak）价格分配的情况下，借助于SAS，人们很轻易发现，通过应用进一步的限制标准，如原产国，价格仍然可以正常分配。
中国海关通过基于Web的方式在组织机构中进行信息发布和共享。在内部网络上，EAS 有一系列指标，分为四类，用于提供地方海关当局的量化评估。中国海关还提供一个内部网络网站，用于信息发布，以及公布季度告警。用户还可以看到记分系统，由12个主要指标组成，用于提供41个地方海关当局的全面评估。
使用SAS来实现有效的海关治理
“我们选择SAS是因为我们有大量的数据—23年的历史信息，”张丽川说。“这些数据不仅仅记录了国家的对外贸易状况，而且还记录了海关部门的业绩。我们设计了复杂的统计模式，我们还对全国的对外贸易统计报表进行了微量分析。”
在中国海关建立EAS系统之前，他们对使用SAS的英国海关系统进行了调查。这促使中国海关选择了SAS软件。“我们还研究了类似系统的许多其它用户，发现SAS是数据分析领域的全球领导者，” 张丽川继续说。“EAS在增强监管和监视中国海关行政治理事务方面起到了积极的作用。
张丽川说基于这样一种理念：清理数据不仅仅记录进出口商应该遵循的标准，而且还表明海关行政治理的效率，中国海关可以通过分析这类数据来评估地区海关当局的行政治理能力。“EAS 可以动态监视海关业务的方方面面，如关税催缴、限制性贸易措施的执行以及加工贸易的监管，”她说。“从此，我们可以获得更少的人为因素的量化评估，而不是根据经验的判定。同样，单独的各个案例研究转为规律性研究，并可以用于趋势分析。”
“去年，在EAS的帮助下，我们发现了许多隐藏的行政治理风险和实实在在的逃税漏税。除了直接的财务效果之外，EAS还为海关提供增强的间接行政治理能力，”张司长说。“当国务院领导参观中国海关时，我们向他们介绍EAS是最新技术应用程序的代表。我们的系统为国内其它政府机构的监管和监视树立了楷模。”
新闻热点
疑难解答
